(Digite estos
valores en miles de pesos, en los valores parciales no incluya impuestos indirectos)
En este Módulo se busca determinar la totalidad de los ingresos, costos y
gastos netos operacionales y no operacionales, de las actividades de servicios
investigadas, causados durante el año de referencia. Es obligatorio el
diligenciamiento de este capítulo, sus valores deben reportarse en miles de
pesos positivos y se deben excluir los impuestos indirectos (IVA facturado).
Agregue las líneas necesarias para detallar cada uno de los conceptos de los
costos relacionados con la prestación del servicio, con su respectivo valor
en miles de pesos.
Los gastos por la prestación del servicio son los costos en los que incurre
la empresa para el desarrollo de sus actividades de servicios, diferentes
a los causados por el personal ocupado, los servicios prestados por terceros
y los costos por mercancías vendidas asociadas al servicio.
En el renglón “Total gastos causados por la prestación del servicio”, digite
el valor correspondiente a la suma de los renglones anteriores que conforman
este numeral 4.
Debe registrar los costos de mercancías vendidas. Por ejemplo, una empresa que desarrolla y vende programas de software, y además vende hardware debe reportar los costos de venta de hardware en este renglón. Los valores consignados no deben contener: Costos causados de personal, Costos de servicios prestados por terceros a la empresa ni Costos asociados a la prestación del servicio.
6. Otros Costos y gastos causados en el año
En este numeral se relacionan los otros costos y gastos que no están directamente
relacionados con la prestación del servicio, sino que se consideran como generales
para el desarrollo de las actividades de la empresa.
1.Honorarios por servicios técnicos y profesionales (incluye asesorías
legales, financieras y técnicas, etc). Informe el valor causado por la remuneración
devengada de las personas naturales sin vínculo laboral, por la realización
de trabajos y prestación de servicios calificados como profesionales o actividades
que desarrollan técnicos, tecnólogos o expertos.
2.Gastos causados por servicios de outsourcing excepto aseo y vigilancia
Este se define como “el proceso en el cual una firma identifica una porción
de su proceso de negocio que podría ser desempeñada más eficiente y/o más
efectivamente por otra corporación, la cual es contratada para desarrollar
esa porción de negocio. Esto libera a la primera organización para enfocarse
en la parte o función central de su negocio”. En virtud de que este tipo de
servicios es contratado por una gran parte de las empresas de servicios para
procesos específicos, ajenos a la actividad principal de la empresa, los gastos
reportados por servicios contratados por outsourcing, deben tener en cuenta
el tipo de actividad que se contrata mediante esta figura. Tenga en cuenta
que el número de personas que desarrollan estas actividades no se debe reportar
en el Módulo d epersonal.
3.Gastos causados por servicios de aseo y vigilancia contratado con empresas
especializadas.
4.Gastos causados por el personal temporal suministrado por otras empresas.
Informe, en miles de pesos, el valor cobrado por las agencias especializadas
en el suministro de personal temporal u otro tipo de empresas que prestan
el servicio para trabajar con exclusividad para el ente económico.
5.Gastos de uniformes, ropa de trabajo y seguridad industrial. Incluya
los gastos causados en el periodo de referencia causados por la empresa por
concepto de uniformes, ropa de trabajo y de seguridad industrial que
no se incluyeron en el renglón 10 “Otros gastos de personal” del Módulo
II
6.Arrendamiento de bienes muebles (sin opción de compra o leasing
operativo). Registre en este renglón los gastos causados por concepto de arrendamiento
de bienes muebles, tales como equipos de procesamiento de datos. Incluye el
leasing sin opción de compra de bienes muebles o leasing operativo. Excluya
el bodegaje, asumido como costo de importación de insumos para la producción
interna de servicios de agencias de viajes, el cual se debe consignar en el
renglón 33 de este capítulo. (otros costos y gastos no incluidos antes, excepto
la depreciación causada).
7.Arrendamiento de bienes inmuebles (sin opción de compra o leasing
operativo). Informe el valor causado por el arrendamiento de los bienes inmuebles
en la actividad operativa, tales como: el establecimiento donde desarrolla
la actividad de servicios, bodegas para almacenamiento de bienes o agencias
para las actividades de índole administrativa. Excluya de este renglón el
valor del bodegaje, asumido como costo de importación de los insumos necesarios
para la prestación de los servicios. Si no diligencia este renglón, debe existir
información en el Módulo IV (movimiento de activos fijos), Columna (2) Edificios
y estructuras, renglón 9. De lo contrario, especifique la causa en observaciones.
8.Contribuciones y afiliaciones (excluye suscripciones a periódicos,
libros y revistas). Consigne en este renglón el valor de los gastos originados
en contribuciones, aportes, afiliaciones y/o cuotas de sostenimiento, con
organismos públicos o privados por mandato legal o libre vinculación.
9.Primas de seguros, excepto los de prestaciones sociales. Registre
los valores generados como gastos, en el año de referencia, por concepto de
primas y pólizas de seguros que amparan a los edificios, agencia de viajes
y similares, equipos, vehículos y demás activos; contra robo, incendio, ruptura
de maquinaria, u otro tipo de seguros para muebles e inmuebles. Excluya las
primas de seguros diferidas.
10.Servicios públicos (agua, alcantarillado y aseo público, energía
eléctrica y gas). Para este cálculo utilice los recibos de pago de la empresa
prestadora de estos servicios. Si no diligencia este renglón, haga las observaciones
respectivas.
11.Gastos por telecomunicaciones (teléfono, télex, fax, Internet,
comunicación móvil, y otros de telecomunicaciones). Registre en este renglón
el monto correspondiente al gasto causado durante el año por teléfono, télex,
fax, telefonía móvil, Internet y otros servicios de telecomunicaciones que
tengan causalidad con los ingresos de la empresa o parte de ella. Para este
cálculo utilice los recibos de pago de la empresa prestadora de estos servicios.
Si no diligencia este renglón haga las observaciones respectivas.
12.Transporte, fletes y acarreos
13.Publicidad, propaganda y promociones. Incluye los gastos causados
en el año de referencia, por concepto de publicidad, propaganda y descuentos
por promociones realizadas por la empresa.
14.Mantenimiento, reparaciones, adecuaciones e instalaciones menores.
Informe en este renglón los gastos ocasionados por mantenimiento y reparaciones
en bienes inmuebles y muebles de la empresa. Incluye instalaciones eléctricas,
arreglos ornamentales y reparaciones locativas, rodamientos y repuestos para
automotores. Se excluyen las inversiones realizadas en las ampliaciones de
edificaciones o locales, éstas deben reportarse en el capítulo de activos
fijos.
15.Gastos de viaje ocasionales (incluye alojamiento, manutención y
transporte). Registre el monto causado por gastos de viajes o viáticos ocasionales,
tanto nacionales como internacionales, necesarios para el desarrollo de la
actividad.
16.Comisiones a terceros por venta (sin vínculo laboral). Corresponde
a las obligaciones que contrae la empresa por comisiones a personas que no
tienen vínculo laboral directo con la empresa. Registre las comisiones de
este tipo que se hayan causado durante el año.
17.Gastos de representaciones y relaciones públicas Consigne en este
renglón los gastos en que incurre la empresa por concepto de atenciones, obsequios
a sus clientes y otros similares.
18.Útiles, papelería y fotocopias. Se refiere a los gastos por concepto
de útiles de escritorio, papelería, y fotocopias utilizadas para el funcionamiento
de la empresa. Se requiere únicamente el gasto del año, no el activo diferido
por útiles y papelería. Si no diligencia este renglón, indique la causa en
observaciones.
19.Combustibles y lubricantes. el valor causado, de los diferentes
tipos de combustibles y los lubricantes consumidos durante el año, por la(s)
unidad(es) local(es)de servicios que conforma(n) la empresa.
20.Regalías causadas (Marcas, patentes, derechos de autor, derechos
al uso del nombre comercial, licencias, SAYCO, ACINPRO y otros.). Incluya
en este renglón los gastos causados en compensación por el uso de bienes,
tales como: marcas y patentes, por derechos de autor, del nombre comercial,
etc., de otras empresas. Se denominan en algunas empresas licencia de derechos.
Los gastos causados durante el año por derechos de autor que se cancelan a
SAYCO y ACINPRO, deben registrarse en este renglón.
21.Impuestos de industria y comercio. incluya en este renglón los gastos
causados únicamente por estos conceptos. Si no diligencia este renglón especifique
en observaciones.
22.Otros impuestos (predial, vehículos, 4 por mil, etc., excepto industria
y comercio, IVA, renta y patrimonio). Hace referencia a los impuestos tales
como: predial, de vehículos al servicio de la(s) unidad(es) local(es) de servicios
que conforma(n) la empresa, 4 por mil de las operaciones financieras: Si no
diligencia este renglón, indique la causa en observaciones.
23.Gastos para provisión de cartera, inventarios y otros
24.Otros no incluidos antes (especifique). Incluya gastos por saneamiento
ambiental, bomberos y cámara de comercio, entre otros. Se refiere a otros
gastos operacionales en que incurrió la empresa y necesarios para la prestación
del servicio no incluidos antes, tales como: útiles de aseo, amortizaciones
sobre bienes intangibles causadas en el año y otros que no fueron solicitados
en forma explícita en los renglones anteriores.
Si es necesario, el aplicativo le permite adicionar nuevos renglones para
describir los costos que no haya incluido en los anteriores renglones y que
resulte necesario relacionarlos, mediante el uso del Botón (+). En tal caso,
digite además el valor correspondiente al renglón adicionado.
25.Total otros costos y gastos operacionales. Corresponde a la suma
de los renglones 1 al 24 del numeral 6. Efectúe la suma y digite el valor
en la casilla correspondiente a este renglón.
-Importante, no incluya los costos y gastos no operacionales.-